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キャッシュフロー計算書について

財務キャッシュフローとは?『株式投資で失敗しないためのブログ』

財務キャッシュフローとは会社の財務活動によるお金の流れをあらわしたもの。財務キャッシュフローはキャッシュフロー計算書に記載される。


■会社の財務活動とは?

 会社が銀行からお金を借りたり返したり、株主に配当金を支払ったりなど会社がお金を調達したり、支払ったりすること。


財務キャッシュフローのおもな項目

○短期借入金の純増減額
 短期借入金とは1年以内に銀行などに返済しなければならないお金のこと。その増減額が記載される。

○長期借入による収入
 長期借入金とは1年以上後に返済期日がくる借入金のこと。その増減額が記載される。

○配当金の支払い額
 株主に支払った配当金の支払額が記載される。


■財務キャッシュフローはどう判断すれば?

 たとえば、営業、投資、財務のキャッシュフローすべてがプラスだった場合は利益を上げることはできたものの、土地、建物を売却しても借入金が増えていると考えることもできるし、営業、財務キャッシュフローがプラスで投資キャッシュフローがマイナスだった場合は設備投資したことによって財務キャッシュフローがプラスになったとも考えられる。両方とも財務キャッシュフローはプラスだが、プラスになった理由は異なっている。

 ※財務キャッシュフローだけではなぜプラスなのか、なぜマイナスなのか判断できないため、プラスだからよい、マイナスだから悪いという判断はせずに、営業キャッシュフロー、投資キャッシュフローとの兼ね合いで判断する。


■まとめ

 ※財務キャッシュフローとは会社の財務活動によるお金の流れをあらわしたもの。

 ※財務キャッシュフローは営業キャッシュフロー、投資キャッシュフローとの兼ね合いで判断する。

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コメント

  • こんばんは
  • 48.びわびわ
  • 2009年02月19日 |
  • ここに来ると、いつも勉強になります。

    一応本で読んで勉強したつもりの事が・・・・
    改めて理解していないって事を実感してます。

    まだまだ勉強不足ですね。

    頑張ります。

    凸ポチしていきますよぉ~
  • [編集]
  • 管理人のみ閲覧できます
  • 49.
  • 2009年02月20日 |
  • このコメントは管理人のみ閲覧できます
  • [編集]
  • No title
  • 50.ニケ
  • 2009年02月20日 |
  • ニコそらさん こんばんは☆

    なるほどです!

    ただ、プラスかマイナスかだけの
    随分アバウトな見方をしていました^_^;

    応援ポチッ!3v-20

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