株式投資で失敗しないためのブログ > キャッシュフロー計算書について

スポンサー広告

スポンサーサイト

上記の広告は1ヶ月以上更新のないブログに表示されています。
新しい記事を書く事で広告が消せます。

キャッシュフロー計算書について

財務キャッシュフローとは?『株式投資で失敗しないためのブログ』

財務キャッシュフローとは会社の財務活動によるお金の流れをあらわしたもの。財務キャッシュフローはキャッシュフロー計算書に記載される。


■会社の財務活動とは?

 会社が銀行からお金を借りたり返したり、株主に配当金を支払ったりなど会社がお金を調達したり、支払ったりすること。


財務キャッシュフローのおもな項目

○短期借入金の純増減額
 短期借入金とは1年以内に銀行などに返済しなければならないお金のこと。その増減額が記載される。

○長期借入による収入
 長期借入金とは1年以上後に返済期日がくる借入金のこと。その増減額が記載される。

○配当金の支払い額
 株主に支払った配当金の支払額が記載される。


■財務キャッシュフローはどう判断すれば?

 たとえば、営業、投資、財務のキャッシュフローすべてがプラスだった場合は利益を上げることはできたものの、土地、建物を売却しても借入金が増えていると考えることもできるし、営業、財務キャッシュフローがプラスで投資キャッシュフローがマイナスだった場合は設備投資したことによって財務キャッシュフローがプラスになったとも考えられる。両方とも財務キャッシュフローはプラスだが、プラスになった理由は異なっている。

 ※財務キャッシュフローだけではなぜプラスなのか、なぜマイナスなのか判断できないため、プラスだからよい、マイナスだから悪いという判断はせずに、営業キャッシュフロー、投資キャッシュフローとの兼ね合いで判断する。


■まとめ

 ※財務キャッシュフローとは会社の財務活動によるお金の流れをあらわしたもの。

 ※財務キャッシュフローは営業キャッシュフロー、投資キャッシュフローとの兼ね合いで判断する。

コツコツ頑張るニコそらの応援よろしくお願いします!m(_ _)m
      ポチッ!!としていただけると励みになります↓
                             にほんブログ村 株ブログ 株の基礎知識へ


スポンサーサイト

キャッシュフロー計算書について

投資キャッシュフローとは?『株式投資で失敗しないためのブログ』

投資キャッシュフローとは会社の投資活動によるお金の流れをあらわしたもの。投資キャッシュフローはキャッシュフロー計算書に記載されている。


■会社の投資活動って?

 会社が行っている投資活動は大きく分けて2つあり、1つは他社の株式などの有価証券を取得するもの。もう1つは自社の工場を新しく建設したり、機械を購入したりといった設備投資がある。


投資キャッシュフローのおもな項目

○有価証券の取得による支出
 他社の株式や債権など、有価証券を取得したときの金額が記載される。

○有形固定資産の取得による支出
 有形固定資産とは土地や建物、車や工場で使う機会、コピー機などのこと。これらを取得した時の金額が記載される。

○無形固定資産の取得による支出
 無形固定資産とはソフトウェアや特許権といった目に見えない資産のこと。これらを取得したときにかかった金額が記載される。


■投資キャッシュフローがプラスの場合とマイナスの場合

 投資キャッシュフッローがプラスの場合(金額が増えた場合)は会社が有価証券、土地や建物、もしくは店舗などを売却したということ。
              ↓
事業規模が縮小している可能性がある。


 投資キャッシュフローがマイナスの場合(金額が減った場合)は有価証券を購入したり、土地や建物を購入した。
              ↓
事業規模が拡大している可能性がある。


※業界、業種によって投資キャッシュフローの金額に差があるが会社はより良いものを作ったり、サービスを提供するために設備投資を行うため、投資キャッシュフローはマイナスになるのが一般的である。


■まとめ

※投資キャッシュフローとは会社の投資活動によるお金の流れをあらわしたもの。

※投資キャッシュフローはマイナスになるのが一般的。
 
コツコツ頑張るニコそらの応援よろしくお願いします!m(_ _)m
      ポチッ!!としていただけると励みになります↓
                             にほんブログ村 株ブログ 株の基礎知識へ


キャッシュフロー計算書について

営業キャッシュフローとは?『株式投資で失敗しないためのブログ』

営業キャッシュフローとはキャッシュフロー計算書で会社が本業でどれだけ利益を上げることができたかをあらわしたもの。また、本業でのお金の流れをあらわしたもの。


営業キャッシュフローのおもな項目

○税引前当期純利益
 損益計算書の税引前当期純利益の金額と同じ金額。

○減価償却費
 会社の建物、車、ソフトウェアなどの固定資産は時間が経つにつれて価値が下がる。その価値が下がった分を費用として計上したもの。

○売上債権
 受取手形や売掛金などのまだ回収していない代金のこと。その増減額が記載される。

○棚卸資産
 会社が持っている在庫のこと。増減額が記載される。

○仕入債務
 支払手形や買掛金のこと。まだ支払っていないお金。売上債権と同様に増減額が記載される。


営業キャッシュフローは営業利益と金額がほぼ一致する

 営業キャッシュフローはお金の流れをあらわしているため、売掛金や買掛金など、まだ費用や利益として計上していないお金があるが金額はほぼ営業利益と一致する。


営業キャッシュフローがプラスの場合とマイナスの場合

 営業キャッシュフローがプラスということは、仕入れから販売代金の回収までがスムーズで、かつ利益が出ている状態なので株主に多く配当金を渡したり事業を拡大するために設備投資できる。

 営業キャッシュフローがマイナスの場合は仕入れ代金など出ていくお金に対して回収しているお金が足りない状態。もしくは商品が売れずに在庫が増えている状態と考えることができる。業界や業種の好不況にもよるが銀行などから資金を調達できないと倒産する可能性もある。


■まとめ

※営業キャッシュフローとはキャッシュフロー計算書で会社が本業でどれだけ利益を上げることができたかをあらわしたもの。

※営業キャッシュフローは営業利益と金額がほぼ一致する。

コツコツ頑張るニコそらの応援よろしくお願いします!m(_ _)m
      ポチッ!!としていただけると励みになります↓
                             にほんブログ村 株ブログ 株の基礎知識へ


キャッシュフロー計算書について

キャッシュフロー計算書とは?『株式投資で失敗しないためのブログ』

キャッシュフロー計算書とは会社のお金の流れをあらわしたもの。キャッシュフロー計算書では損益計算書、貸借対照表ではわからない会社のお金の流れを知ることができる。


キャッシュフロー計算書の重要性

 よく「黒字倒産」て聞いたりしますが、内容はというと文字通り、会社は利益を上げていて黒字だったけど倒産してしまったというもの。会社は赤字だから倒産する、黒字だから安泰というわけではなく資金繰りがつかなくなったときに倒産します。なので、たとえ利益を上げていても資金繰りが大切というわけです。

 ところが損益計算書や貸借対照表ではこの資金繰りがいまいち分かりにくいわけです。損益計算書や貸借対照表では期末時点での「結果」しか分からないわけですから当然といえば当然です。そこでキャッシュフロー計算書の出番なわけですね。

 キャッシュフロー計算書には、営業活動、投資活動、財務活動それぞれのお金の流れが記載されているので会社が今までどんなふうにお金を稼いで、投資して、調達したかが一目で分かります。

 キャッシュフロー計算書の重要な点をもう1つ。損益計算書や貸借対照表は金額をごまかしたりできてしまうのですが(粉飾決算)、キャッシュフロー計算書は取引先や銀行、株主などとのお金のやり取りを記載しているのでごまかしがきかないのも重要な点です。
 

■キャッシュフロー計算書はどう使う?

 キャッシュフロー計算書は他社と比べたり、会社の過去のキャッシュフローと比べたりして使います。損益計算書や貸借対照表と同じですね。


■まとめ

キャッシュフロー計算書とは会社のお金の流れをあらわしたもの。

※キャッシュフロー計算書はごまかしがきかない。

※キャッシュフロー計算書は他社と比べたり、会社の過去のキャッシュフローと比べたりして使う。

コツコツ頑張るニコそらの応援よろしくお願いします!m(_ _)m
      ポチッ!!としていただけると励みになります↓
                             にほんブログ村 株ブログ 株の基礎知識へ


お知らせ

4/10

記事:景気動向指数平成23年1月分、2月分速報値について。UPしました。

4/7

記事:平成23年3月の日銀短観について。UPしました。

4/2

記事:株式投資で失敗しないためのブログ 案内ページ再UPしました。

記事:平成23年2月の鉱工業指数について。UPしました。

3/31

イーココロ東北関東大震災 支援クリック募金バナー設置しました。

3/27

記事:株式投資2年2ヶ月の結果。UPしました。

【相互リンク募集中!】

相互リンク希望の方はこちらからどうぞ↓

相互リンク募集のお知らせ

カテゴリ

最新記事

最新コメント

最新トラックバック

相互リンク集

サイトマップ

サイトマップはこちらからどうぞ!↓
サイトマップへ


上記広告は1ヶ月以上更新のないブログに表示されています。新しい記事を書くことで広告を消せます。